普通企业有哪些减税的政策可以享受？

企业税收优惠政策有哪些

税收优惠，是指国家对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。 一、免税 免征的适用范围： 1、蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植； 2、农作物新品种选育； 3、中药材种植； 4、林木种植； 5、牲畜、家禽饲养； 6、林产品采集； 7、灌溉、农产品加工、农机作业与维修； 8、远洋捕捞； 9、公司﹢农户经营。 二、减半征收 适用范围： 1、花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植； 2、海水养殖、内陆养殖。 三、定期减免 1、2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围： (1

小微企业可以享受哪些税收优惠政策

小微企业税收优惠政策有以下几点：
1、增值税起征点提高至每月15万元。若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；
2、企业所得税减征。从2021年1月1日至2022年12月31日，若小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。从2019年1月1日至2021年12月31日，若小微企业对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。需注意的是，这里需要小微企业达到资产总额不超过5000万元、从业人数不超过300人、符合年度应纳税所得额不超过300万元三项条件同时具备才可以享受此优惠政策；
3、残保金免收。从自2020年1月1日起至2022年12月31日，小微企业的在职员工人数在30人（含）以下的，暂免征收残疾人就业保障金；
4、六税两费减免优惠。这里由各地政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定，对小微企业的印花税、资源税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、城镇土地使用税这六税最高减征50%。而教育费附加及地方教育附加月销售额不超过10万元（季度30万元）的可进行免征；
5、文化事业建设费免征。娱乐服务类小微企业未达起征点的或广告业单位月销售额不超过2万元（季度不超过6万元）的都免征文化事业建设费；
6、支出小微企业融资。对金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税；对金融机构向小微企业发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

企业所得税优惠政策有哪些?如何利用这些政策?

法律分析：
企业所得税的减免税政策
(一)高新技术企业所得税减免税政策
国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税;
新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。是指：
1.国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。
2.国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税两年。
(二)民族自治地方企业所得税减免税政策
1.民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或者免税。
(三)为农服务企业所得税减免税政策
1.对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即乡、村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站、种子站、农机站、气象站，以及农民专业技术协会，专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类农业单位开展上述技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税。

法律依据：
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 第八条 对下列纳税人，实行税收优惠政策：
（一）民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或者免税；
（二）法律、行政法规和国务院有关规定给予减税或者免税的企业，依照规定执行。

衍生问题：
分公司企业所得税享受减免吗？
分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格，不是所得税纳税人，不能单独享受小微企业所得税优惠政策，只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人)，整体判断是否可以享受小微企业所得税优惠政策。特殊情况：特殊情况下，分公司可以成为所得税独立纳税人，如果分公司成为所得税独立纳税人，单独进行汇算清缴，应当可以享受小微企业所得税优惠政策。

小微企业的税费减免有哪些内容？

一、免征增值税 自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的，免征增值税。 二、阶段性免征增值税 自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 三、减征地方“六税两费” 自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇

2020年税收优惠政策有哪些

2020年注定是不平凡的一年,疫情导致经济发展受阻,国内外贸易危机频频。今年的企业也上了印象深刻的一课,特别是出口制造业和实体经济,感受到了前所未有的压力。
为此,政府也出台了一系列的政策,这其中,对企业主影响最大的,也就是税收优惠政策了。那么2020年都有哪些政策能够为企业所用呢?

一、免征政策:
小规模纳税人月销售额低于10万或者季度销售额未超过30万免征增值税;
二、企业所得税延缓缴纳政策
小型微利企业在2020年剩余申报期完成预缴申报后,可暂不缴纳当期的企业所得税款,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。
三、企业所得税减税政策
针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,即税负5%和10%。
四、专属电影行业政策
自2020年1月1日至2020年12月31日,对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税。
五、文化事业建设费
自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。
六、自然人定开
个税核定为综合税率河沙石子建材均可正常开具。不用成立企业,1-3个工作日即可。
七、核定征收政策
核定征收比较适合服务行业的企业,因为这类型的企业利润高,成本较少,无论是成立一般纳税人的个人独资企业还是小规模纳税人的个人独资企业都是能够享受核定征收政策的,直接核定企业的收入总额作为应纳税所得额,再套用五级累进制计算出个人所得税,一般纳税人额个独企业计算出来的个税税率定额核定小规模纳税人的个税税率在之间,总税率为3%左右。小规模纳税人年开票额在450万左右。
增值税按照现行政策正常缴纳。小规模个人独资企业增值税2020年3月1日至12月31日按照1%的征收缴纳(恢复后为3%),一般纳税人按照6%、9%、13%缴纳增值税。
注:个人独资企业没有企业所得税,而是缴纳个人经营所得税,并且完税后的利润分配是没有分红税的。
八、财政扶持政策
企业在园区新成立有限公司能够享受所纳增值税与所得税地方留存部分的返还,返还比例为增值税地方留存50%的50%-80%;所得税地方留存40%的50%-80%。
自然人D开、核定征收、财政扶持政策均为地方性总部经济招商政策,但是并不影响同时享受免征和所得税减免等政策。并且只需在园区注册企业正常进行业务纳税即可,不用转移办公地址,非常方便,帮助企业减轻税负压力。