2023 年上半年税务部门助困难企业实现购销超 100 亿元，这一数据说明了什么？

政策红利直达快享 组合式税费支持政策落地见效

国家税务总局最新统计显示，截至8月31日，全国累计新增减税降费及退税缓税缓费超3.3万亿元，大规模增值税留抵退税政策等新的组合式税费支持政策落地见效。
一系列税费支持政策发挥出哪些效能?下一步，税费支持政策如何继续助力市场主体减负担、增活力?就相关热点问题，记者采访了专家学者。
政策红利直达快享
今年以来，面对多重不利因素冲击和影响，我国实施了新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策及接续政策措施，切实帮助企业纾困解难，稳住宏观经济大盘。35项退、免、扣、减、缓等税费支持政策措施，打出了一套有力的“组合拳”，已有超3.3万亿元政策红利惠及市场主体。
大规模增值税留抵退税是新的组合式税费支持政策的“重头戏”。最新统计显示，大规模增值税留抵退税政策自4月1日实施至8月31日，已有20490亿元退税款退到纳税人账上，再加上一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策1233亿元，已累计有21723亿元退税款退到纳税人账户，有效引导社会预期，激发市场主体活力。
全国税务系统坚持快退税款，二季度办理留抵退税业务笔数超过去年同期100倍，企业退税资金从申请到入账平均用时较去年同期大幅压缩。不断优化电子税务局功能，利用电子税务局建立全国统一的宣传辅导标签体系，向纳税人精准推送留抵退税政策，变“人找政策”为“政策找人”。自动提醒纳税人办理退税，自动预填85%以上退税申报数据，增强操作便利度，减轻纳税人办税负担。
同时，财政部门及时拨付资金、人民银行延时服务及时退付税款，确保政策红利快速兑现。
小微企业在促进就业、保障民生等方面发挥着主力军作用，同时也是受疫情影响最大、经营最困难的群体。今年以来，新的组合式税费支持政策重点向小微企业倾斜，通过减轻税费负担与增加现金流，帮助小微企业解决发展中遇到的实际困难。
统计显示，截至8月31日，各项税费支持政策为小微企业累计新增减税降费及退税缓税缓费1.31万亿元。其中，4月1日至8月31日，已获得增值税留抵退税的纳税人中，小微企业户数占比93.1%;共计退税8332亿元，占比40.7%。
针对留抵退税链条短、风险大、不法分子骗取留抵退税手法多等难题，税务部门坚持预防在先，充分运用税收大数据“严防风险”，及时精准发现并阻断风险。同时，坚持狠打骗退，精准监管护航政策落地。
“持续深化六部门联合打击工作机制，对于团伙式、跨区域和虚开发票等违法行为加大打击力度，做到精准打击、打早打小、严查快处，坚决不让政策‘红包’落入不法分子腰包，坚决守护国家税款安全。”税务总局有关负责人说。
统计显示，截至8月31日，全国税务稽查部门已挽回留抵退税及其他税款损失119.9亿元，已移送公安立案及联合侦办涉嫌虚开骗取留抵退税企业1399户，联合打击虚开骗取留抵退税团伙200个。
“大规模留抵退税政策实施，必须要有严格的监管措施作为支持保障措施。各级税务机关靠前发力，既注重将政策宣传到位，又利用大数据等智慧税务手段，及时精准发现并阻断政策执行中的风险点，让各项政策切实落到实处，实施更加公平、有效。”中国社会科学院大学商学院副院长蒋震说。
发展动能明显增强
通过实施大规模留抵退税，已有超2万亿元退税款“落袋”市场主体，在企业纾困发展中发挥出什么作用?“大规模增值税留抵退税政策的实施，有力保障了留抵退税资金‘施肥浇水’到根上，缓解了企业资金压力，助推了企业焕发生机。”税务总局有关负责人说。
北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红分析，2022年以前，留抵退税主要退的是增量留抵税额，而2022年留抵退税政策实现了留抵退税制度改革的一次重大突破，即允许一次性退还企业的存量留抵税额，今年增值税留抵退税规模超过此前3年的总和，“力度更大、范围更广，随着大规模留抵退税存量留抵税额集中退还任务的完成，其积极效应也在逐步显现”。
首先，促进企业经营加快恢复。增值税发票数据显示，4月至8月，办理留抵退税的企业销售收入同比增长6.9%，增幅比无退税企业高4.6个百分点。
其次，推动经济新动能快速成长。增值税发票数据显示，4月至8月，办理留抵退税的单项冠军企业销售收入同比增长18.3%，增幅比无退税企业高26.9个百分点;办理留抵退税的高技术制造企业销售收入同比增长16.5%，增幅比无退税企业高11.7个百分点;办理留抵退税的“专精特新”小巨人企业销售收入同比增长9.2%，增幅比无退税企业高1.4个百分点。
李旭红分析，留抵退税政策通过向市场主体退还留抵退税款，鼓励和支持市场主体扩大固定资产投资和研发创新投入，有利于激发市场主体创新活力。
再次，助力支持制造业发展。增值税发票数据显示，4月至8月，制造业企业累计享受退税5377亿元，退税规模居行业首位，发挥了促进工业经济稳定运行的重要作用。4月至8月，办理留抵退税的制造业企业销售收入同比增长7.5%，增幅比无退税企业高4.2个百分点。
上述负责人表示，下一步，税务部门将持续落实新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策措施和近期出台的支持企业创新的阶段性减税政策、对制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费政策等，精准释放政策红利。
蒋震认为，一系列政策措施着力于激发市场活力、稳定市场预期，“组合式税费支持政策特别是留抵退税政策，本身就是从‘链’的角度发力，在稳定产业链供应链方面具有独特的功能，有效发挥了逆周期调节作用，进一步帮助企业减轻负担，对于激发市场活力、稳定市场预期具有明显效果”。
“留抵退税政策在激发市场主体活力、稳定经济运行等方面发挥了重要作用。下一步，为继续支持市场主体高质量发展，应继续落实落细包括留抵退税政策在内的一系列税费支持政策，打好留抵退税、减税降费、缓税缓费的组合拳，更好发挥税收跨周期、逆周期宏观调控作用，加力稳定宏观经济大盘。”李旭红说。
持续促创新助小微
在新的组合式税费支持政策落地见效的同时，市场主体仍期待税费政策的持续支持。近期，国务院常务会议部署了一系列新举措，进一步帮助企业减负担、增活力。
创新是引领发展的第一动力，企业是创新主体。新的组合式税费支持政策，既注重支持困难行业纾困发展，也注重加大创新领域税收支持力度，培育发展后劲。
“支持企业科技创新以及中小微企业发展仍是我国税费政策的主旋律。”李旭红认为。
国务院常务会议明确，实施支持企业创新的阶段性减税政策，期限截至今年12月31日。一是对高新技术企业在今年第四季度购置设备的支出，允许当年一次性税前全额扣除并100%加计扣除，且地方和中央财政进一步予以支持。二是在今年第四季度，对现行按75%比例税前加计扣除研发费用的行业，统一提高扣除比例至100%，鼓励改造和更新设备。三是对企业出资科研机构等基础研究支出，允许税前全额扣除并加计扣除。
制造业是实体经济和国家竞争力的基础，小微市场主体是保民生、稳就业的关键。同时，当前制造业中小微企业、个体工商户面临着较大困难，需要继续加大纾困政策力度。
国务院常务会议决定，对制造业中小微企业、个体工商户前期缓缴的所得税等“五税两费”，9月1日起期限届满后再延迟4个月补缴，涉及缓税4400亿元。同时，对制造业新增增值税留抵税额即申即退，到账平均时间压缩至2个工作日，预计今年后4个月再为制造业企业退税320亿元。
近日，税务总局、财政部发布公告明确，自2022年9月1日起，已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。
“延缓缴纳的税费包括所属期为2021年11月、12月，2022年2月、3月、4月、5月、6月(按月缴纳)或者2021年第四季度，2022年第一季度、第二季度(按季缴纳)已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。”税务总局有关负责人说。
李旭红分析，缓缴税款是一项跨周期调节政策，相当于政府为纳税人提供了一笔“无息贷款”，此次政策出台则意味着“无息贷款”期限再次延长。“而且缓缴的税费是企业的‘五税两费’，基本涵盖了企业缴纳的主要税费，将有效缓解企业现金流压力。”
值得关注的是，为了便利纳税人享受该政策，税务机关优化升级了信息系统，制造业中小微企业此前已按规定享受延缓缴纳税费政策的，在延缓缴纳期限届满后，无需纳税人操作，缓缴期限自动延长4个月。
“中小微企业是受疫情影响最严重的群体，在当前经济下行压力加大叠加疫情反复的背景下，继续延缓缴纳制造业中小微企业税款有利于缓解当前制造业中小微企业面临的资金周转困难问题，保障制造业中小微企业健康可持续运行，巩固我国实体经济基础，助力高质量发展。”李旭红说。
此外，根据部署，对养老托育服务业增值税留抵税额一次性退存量、按月退增量;各地今年内顶格减免地方“六税两费”;将已两次延期实施、今年底到期的免征新能源汽车购置税政策，再延期实施至2023年年底;保持新能源汽车消费其他相关支持政策稳定，继续免征车船税和消费税。
“政策支持突出重点，紧抓关键领域、关键环节。在坚持普惠性的同时，政策实施还突出重点，向制造业、小微企业等关键领域、关键环节重点倾斜，在切实保障创新驱动战略实施、促进就业、保障民生等方面发挥了重要作用。”蒋震说。

2022这一年，新的组合式税费支持政策有力促进稳经济大盘

2022年以来，面对风高浪急的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，中国经济再次展现如大海般的包容与韧性。2022年前三季度，国内生产总值（GDP）同比增长3%，在上半年同比增长2.5%的基础上，持续巩固回升态势。

一年来，税收政策持续发力，根据2021年中央经济工作会议部署，实施新的减税降费政策，加大对中小微企业、个体工商户、制造业企业等的支持力度。截至11月10日，全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费3.7万亿元，为中国经济大船乘风破浪向前提供助力。

“留”得青山 把“稳”航向
今年初，新的组合式税费支持政策迅速出台。在前几年减税降费基础上，一系列具有针对性的创新举措，体现了党中央、国务院对“时”与“势”的深刻洞察，以及让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心。
翻开2022年新的组合式税费政策指引，不难发现，这些政策之中，既有阶段性措施，又有制度性安排；既有减免政策，又有缓缴、退税措施；既有普遍适用的减负政策，又有特定领域专项帮扶措施；既有延续性安排，又有新增部署；既有中央统一实施的政策，又有地方依法自主实施的措施
3.7万亿元新增减税降费及退税缓税缓费背后，是一系列退、减、缓税费政策的落地生根见效，支持企业“留”得青山，支撑中国经济大船“稳”住底盘、把“稳”航向。

——“退”出一片新天地
今年4月1日，大规模留抵退税开始实施。新的组合式税费支持政策中，大规模增值税留抵退税是“重头戏”。数据显示，截至11月10日，留抵退税合计已达23097亿元，成为帮助市场主体爬坡过坎的重要力量。
好政策，需要快落实。为了让市场主体尽早享受政策红利，原定全年存量留抵退税任务提前到第二季度集中完成，并于7月新扩围7个行业退税，退税速度进一步提高。
好政策，还需要稳落实。在大规模增值税留抵退税过程中，税务部门坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，坚持与财政、人行、公安等部门倾力合作，确保分厘资金稳稳落袋。
退到账上的资金，企业都用来做了什么？
税务部门组织开展的企业抽样调查显示，企业留抵退税资金主要用于扩大生产、技术研发、支付薪酬等方面。中央财经大学财政税务学院党委书记、教授樊勇表示，增值税留抵退税有力缓解企业资金流压力，让受到疫情冲击的市场主体缓过劲、转起来了。

——“减”轻前行负担
退税，让企业资金从“纸上”落到“账上”，激发新的活力。减税，则为企业爬坡过坎时卸下包袱，加快跑的速度。
今年以来，中小微企业设备器具所得税税前扣除、增值税小规模纳税人免征增值税、小微企业“六税两费”减免、小微企业减免企业所得税等政策陆续出台，让不少企业的缴税金额明显减少。
风雨之中，每个市场主体都在中国经济这艘大船的庇护下前行。
针对受疫情影响较大的行业，税收不断传递着政策温度。今年以来，包括航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税、公共交通运输服务收入免征增值税、快递收派服务收入免征增值税等政策，及时为困难行业“雪中送炭”。
这一年，减税阳光还照在了与百姓密切相关的衣食住行上。
个人换购住房符合条件可享受个人所得税退税优惠、对养老托育服务业实施“六税两费”减免、开通个人养老金账户可享受相应的个人所得税优惠、设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除
在实现“老有所养、幼有所育、住有所居”的美丽生活图景中，在满足人民群众对美好生活的向往中，税收用自身的“减法”为人们的幸福做着“加法”。

——“缓口气”再“加把劲”
今年以来，缓缴税费政策相继出台。制造业中小微企业延缓缴纳部分税费，阶段性缓缴企业基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费，阶段性缓缴职工基本医疗保险费，并对制造业中小微企业、个体工商户缓缴的所得税等“五税两费”在缓缴期届满后继续延长4个月。
“退”“减”“缓”，让机器动起来，让车间响起来，也让中国经济平稳运转起来——“稳”字当头，是税收发挥职能作用的准则。
增值税发票数据显示，随着系列税费支持政策迅速落地，第二季度全国企业销售收入同比增长1.1%，扭转了前期下滑局面，第三季度以来同比增长3.4%，呈现回稳向好势头。

“新”能动力 加速前“进”
党的二十大报告强调，创新是第一动力。只有实施创新驱动战略，才能开辟发展新领域、新赛道，确保中国经济大船行稳致远。
上半年，提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例至100%，下半年，企业创新收获的税收红包则更多。
9月7日召开的国务院常务会议明确，在今年第四季度实施三项支持企业创新的阶段性减税政策，激励企业增加投入提升创新能力。随后，财政部、税务总局、科技部等部门对上述优惠事项进行明确。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，研发费用加计扣除等组合式税费支持政策有助于激励企业在科技研发方面增加投入，这不但有助于企业自身的经营情况改善实现产业升级，从中长期发展而言，也是综合国力提升、经济产生增量的关键。
税收数据显示，截至11月10日，高技术行业和高新技术企业退税4056亿元，销售收入同比增长7.2%。
在国内疫情反弹、工业生产循环受到冲击的背景下，高技术产业仍有较为亮眼的表现。前11个月，高技术产业投资同比增长19.9%，高技术制造业增加值同比增长8%，装备制造业增加值同比增长6.2%。

“扩”大内需 驶入新水域
在部署明年经济工作时，中央经济工作会议明确，首要一点便是着力扩大国内需求，要把恢复和扩大消费摆在优先位置。
消费是推动经济高质量发展的持久动力，是畅通国内大循环的关键环节和重要引擎，是满足人民对美好生活需要的重要内容。作为拉动经济增长的“三驾马车”之一，扩大内需向来是中国经济发展的重要着力点。
事实上，促进扩大内需，税收一直在发力。在“买买买”的背后，就有更多来自税收的推动。
买汽车，有了新的税收优惠。
买部分乘用车，可以减征车购税。今年实施的阶段性减征部分乘用车车辆购置税政策，精准将受益范围锁定在小排量、经济型、占比大的乘用车。
买新能源汽车，则能享受车购税免征政策。今年9月，这项始于2014年的优惠政策第三次延续。专家表示，新能源汽车免征车购税政策又一次延期，稳定了社会预期、提振了市场信心，对推进我国交通能源战略转型、促进我国汽车行业高质量发展具有重要意义。
今年10月底，全球最大的免税商城海口国际免税城开业。随之，海南启动离岛免税促消费活动。
海南离岛免税政策始于2014年，去年海南离岛免税店年销售额突破600亿元。目前，全国已有24个省份实施了离境退税政策，其中北京离境退税商店已超过800家。几年来，离境退税政策覆盖范围不断扩大，“即买即退”等便利措施逐步落实，有效促进了免税业发展。
一年来，税务与商务等部门陆续出台多项政策，支持相关消费产业发展。在促进餐饮业恢复发展方面，税务部门落实各项助企纾困政策；在促进绿色智能家电消费方面，税务部门全面落实增值税留抵退税政策，切实减轻家电流通企业资金压力
党的二十大报告指出，着力扩大内需，增强消费对经济发展的基础性作用和投资对优化供给结构的关键作用。
在新时期，扩大内需有着高质量发展、供给侧改革等背景下的新使命。这当中，税收又当如何发力？
《扩大内需战略规划纲要（2022—2035年）》中，不乏税收的身影：促进免税业健康有序发展，优化促进外贸发展的财税政策，健全直接税体系，完善综合与分类相结合的个人所得税制度等内容，为税收促进扩大内需指明方向。
扩大内需，增加居民可支配收入，完善收入分配格局是基础。近两年来，个人所得税制度不断完善，为完善收入分配格局、扩大内需刺激消费奠定基础。
今天的中国，拥有全球最完备的产业体系、最大的消费市场，以及2.2亿人的人才资源总量。中央经济工作会议作出“明年经济运行有望总体回升”的战略判断，国家税务总局党委书记、局长王军在接受采访时表示，明年经济发展的目标是科学的、积极的、稳妥的，税务部门将抓紧研究明年支持经济社会发展的税费政策，延期优化、完善改革、精准发力，把好钢用在刀刃上。相信在包括税收在内的多项政策作用下，中国经济定能勇开“顶风船”，无惧“回头浪”。（记者 何乐）

上半年中国市场主体总量超1.6亿户，这代表了什么？此数据有何意义？

这个数据意味着我们的市场主体的数量在变得越来越多，同时也意味着新冠疫情之后的体现出了复苏的态势。

从某种程度上来说，当新冠疫情比较严重的时候，全国上下的市场主体的数量变得越来越少，很多中小型企业也会因为疫情的问题而破产倒闭。在此之后，因为很多城市已经有了丰富的疫情防控经验，相关城市的新冠疫情已经被彻底隔绝，所以各行各业的经济开始逐渐恢复，我们的市场主体的总量也变得越来越多。

这个数据代表我们的经济体现出了复苏的态势。

你可以尝试这样理解：我们国内的市场主体的总量可以大致体现出经济的整体发展情况，当经济发展情况非常好的时候，我们的市场主体的数量就会变得越来越多。相反，在新冠已经比较严重的时候，很多市场主体会因为新冠疫情的问题而破产倒闭。因为我们的市场主体的总量已经呈现出了同比增长4%以上的态势，这个情况意味着很多中小型企业在逐渐复苏。

这个数据可以体现出我们的经济发展情况。

虽然市场主体的总量并非意味着真正在经营的市场主体的数量，但这个数据依然可以反映出我们的经济发展情况。特别是在我们申请注册市场主体的难度进一步降低的时候，很多个体户会通过申请市场主体的方式经营相应的业务，我们的经济发展也会随着经营方式的改变迸发出更强的活力。

最后，我个人觉得大家需要尽可能多去关注市场主体运营的总量，而不是市场主体的总量，毕竟很多中小型企业本身处在暂停经营的状态，市场主体的总量更新的速度也没有那么快，所以这个数据可能会存在一定的失真。

农发行今年制造业中长期贷款签约金额超400亿元，这数据说明了什么？

农发行今年制造业中长期贷款签约金额超400亿元，这数据说明了什么首先是说明了农发行正在提升自身对于市场的扶持力度，其次就是央行正在降低存款准备金率，再者就是经济市场的投资需求在扩大，另外就是制造业朝着一个稳步增长的方向在发展，需要从以下四方面来阐述分析农发行今年制造业中长期贷款签约金额超400亿元，这数据说明了什么。

一、说明了农发行正在提升自身对于市场的扶持力度

首先就是说明了农发行正在提升自身对于市场的扶持力度 ，对于农发行而言之所以要提升自身对于市场的扶持力度主要就是经济市场在发展的过程中需要充足的资金才可以更好的完善市场的发展需求。

二、央行正在降低存款准备金率

其次就是央行正在降低存款准备金率 ，对于央行而言之所以会准备降低存款准备金率主要就是市场在发展的过程中需要更多的投资方向，并且很多人正在通过自身的努力来加入到创业的行列中来。

三、经济市场的投资需求在扩大

再者就是经济市场的投资需求在扩大 ，对于经济市场的投资需求而言之所以会不断的扩大主要就是为了更好的提升整体的发展效率，并且经济市场整体的发展质量正在朝着一个高质量的方向前进。

四、制造业朝着一个稳步增长的方向在发展

另外就是制造业朝着一个稳步增长的方向在发展 ，对于制造业而言之所以应该稳步提升整体的发展质量，并且正在加强多渠道的转型主要就是为了迎合市场的多方面需求。

制造业应该做到的注意事项:

应该加强自身的转型意识才可以更好的提升自身的竞争力。

2022上半年小微企业的贷款余额55.8万亿元，这数据说明了什么？

这个世界上每个人都在想方设法的挣钱，有的人是给别的老板打工进行挣钱，而有的人则是自己创业挣钱，不过不是每个人都有第一桶启动资金的，这个时候就需要像银行贷款才能实现自己的梦想，根据大数据显示，2022上半年小微企业的贷款余额55.8万亿元，这组数据说明了2个情况，第一创业的企业比较多，市场比较活跃；第二说明了各家贷款公司对于小微企业扶持力度很大，积极保障这些企业资金的审核和发放，这样整个市场才能盘活。

一、2022上半年小微企业的贷款余额55.8万亿元，这数据首先说明了很多人开始创业挣钱，市场经济发展的不错。

首先大家应该了解什么是小微企业，小微企业就是那种小企业，大多数是由个人创业注册的公司，所以一般资金力量比较薄弱，而如今小微企业的贷款余额将近55.8亿元，说明很多人开始创业挣钱，对于盘活市场经济，推动市场经济的发展有着重要作用。

二、其次这组数据也说明了各大贷款公司对于小微企业扶持力度很大，有利于其成长发展。

小微企业如果没有贷款公司的扶持，很可能因为一些原因而倒闭，这组数据也说明了各大贷款公司对于小微企业的扶持力度很大，尽可能的保障其发展下去，所以说这块工作做得也是比较到位的。

三、我国对于如何创新新的贷款模式，更好的帮助小微企业发展一直在探索创新。

虽然这组数据比较好看，可是仍然有些小微企业贷款比较困难，基本上他们没有什么可以抵押的东西，所以我国相关部门一直在探索新的抵押方式，比如用知识产权进行贷款等方式，让更多小微企业能够贷款到资金进行发展。