一季度贵州新增减税降费及退税缓费 46.28 亿元，这一数据透露了哪些信息？

2022这一年，新的组合式税费支持政策有力促进稳经济大盘

2022年以来，面对风高浪急的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，中国经济再次展现如大海般的包容与韧性。2022年前三季度，国内生产总值（GDP）同比增长3%，在上半年同比增长2.5%的基础上，持续巩固回升态势。

一年来，税收政策持续发力，根据2021年中央经济工作会议部署，实施新的减税降费政策，加大对中小微企业、个体工商户、制造业企业等的支持力度。截至11月10日，全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费3.7万亿元，为中国经济大船乘风破浪向前提供助力。

“留”得青山 把“稳”航向
今年初，新的组合式税费支持政策迅速出台。在前几年减税降费基础上，一系列具有针对性的创新举措，体现了党中央、国务院对“时”与“势”的深刻洞察，以及让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心。
翻开2022年新的组合式税费政策指引，不难发现，这些政策之中，既有阶段性措施，又有制度性安排；既有减免政策，又有缓缴、退税措施；既有普遍适用的减负政策，又有特定领域专项帮扶措施；既有延续性安排，又有新增部署；既有中央统一实施的政策，又有地方依法自主实施的措施
3.7万亿元新增减税降费及退税缓税缓费背后，是一系列退、减、缓税费政策的落地生根见效，支持企业“留”得青山，支撑中国经济大船“稳”住底盘、把“稳”航向。

——“退”出一片新天地
今年4月1日，大规模留抵退税开始实施。新的组合式税费支持政策中，大规模增值税留抵退税是“重头戏”。数据显示，截至11月10日，留抵退税合计已达23097亿元，成为帮助市场主体爬坡过坎的重要力量。
好政策，需要快落实。为了让市场主体尽早享受政策红利，原定全年存量留抵退税任务提前到第二季度集中完成，并于7月新扩围7个行业退税，退税速度进一步提高。
好政策，还需要稳落实。在大规模增值税留抵退税过程中，税务部门坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，坚持与财政、人行、公安等部门倾力合作，确保分厘资金稳稳落袋。
退到账上的资金，企业都用来做了什么？
税务部门组织开展的企业抽样调查显示，企业留抵退税资金主要用于扩大生产、技术研发、支付薪酬等方面。中央财经大学财政税务学院党委书记、教授樊勇表示，增值税留抵退税有力缓解企业资金流压力，让受到疫情冲击的市场主体缓过劲、转起来了。

——“减”轻前行负担
退税，让企业资金从“纸上”落到“账上”，激发新的活力。减税，则为企业爬坡过坎时卸下包袱，加快跑的速度。
今年以来，中小微企业设备器具所得税税前扣除、增值税小规模纳税人免征增值税、小微企业“六税两费”减免、小微企业减免企业所得税等政策陆续出台，让不少企业的缴税金额明显减少。
风雨之中，每个市场主体都在中国经济这艘大船的庇护下前行。
针对受疫情影响较大的行业，税收不断传递着政策温度。今年以来，包括航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税、公共交通运输服务收入免征增值税、快递收派服务收入免征增值税等政策，及时为困难行业“雪中送炭”。
这一年，减税阳光还照在了与百姓密切相关的衣食住行上。
个人换购住房符合条件可享受个人所得税退税优惠、对养老托育服务业实施“六税两费”减免、开通个人养老金账户可享受相应的个人所得税优惠、设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除
在实现“老有所养、幼有所育、住有所居”的美丽生活图景中，在满足人民群众对美好生活的向往中，税收用自身的“减法”为人们的幸福做着“加法”。

——“缓口气”再“加把劲”
今年以来，缓缴税费政策相继出台。制造业中小微企业延缓缴纳部分税费，阶段性缓缴企业基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费，阶段性缓缴职工基本医疗保险费，并对制造业中小微企业、个体工商户缓缴的所得税等“五税两费”在缓缴期届满后继续延长4个月。
“退”“减”“缓”，让机器动起来，让车间响起来，也让中国经济平稳运转起来——“稳”字当头，是税收发挥职能作用的准则。
增值税发票数据显示，随着系列税费支持政策迅速落地，第二季度全国企业销售收入同比增长1.1%，扭转了前期下滑局面，第三季度以来同比增长3.4%，呈现回稳向好势头。

“新”能动力 加速前“进”
党的二十大报告强调，创新是第一动力。只有实施创新驱动战略，才能开辟发展新领域、新赛道，确保中国经济大船行稳致远。
上半年，提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例至100%，下半年，企业创新收获的税收红包则更多。
9月7日召开的国务院常务会议明确，在今年第四季度实施三项支持企业创新的阶段性减税政策，激励企业增加投入提升创新能力。随后，财政部、税务总局、科技部等部门对上述优惠事项进行明确。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，研发费用加计扣除等组合式税费支持政策有助于激励企业在科技研发方面增加投入，这不但有助于企业自身的经营情况改善实现产业升级，从中长期发展而言，也是综合国力提升、经济产生增量的关键。
税收数据显示，截至11月10日，高技术行业和高新技术企业退税4056亿元，销售收入同比增长7.2%。
在国内疫情反弹、工业生产循环受到冲击的背景下，高技术产业仍有较为亮眼的表现。前11个月，高技术产业投资同比增长19.9%，高技术制造业增加值同比增长8%，装备制造业增加值同比增长6.2%。

“扩”大内需 驶入新水域
在部署明年经济工作时，中央经济工作会议明确，首要一点便是着力扩大国内需求，要把恢复和扩大消费摆在优先位置。
消费是推动经济高质量发展的持久动力，是畅通国内大循环的关键环节和重要引擎，是满足人民对美好生活需要的重要内容。作为拉动经济增长的“三驾马车”之一，扩大内需向来是中国经济发展的重要着力点。
事实上，促进扩大内需，税收一直在发力。在“买买买”的背后，就有更多来自税收的推动。
买汽车，有了新的税收优惠。
买部分乘用车，可以减征车购税。今年实施的阶段性减征部分乘用车车辆购置税政策，精准将受益范围锁定在小排量、经济型、占比大的乘用车。
买新能源汽车，则能享受车购税免征政策。今年9月，这项始于2014年的优惠政策第三次延续。专家表示，新能源汽车免征车购税政策又一次延期，稳定了社会预期、提振了市场信心，对推进我国交通能源战略转型、促进我国汽车行业高质量发展具有重要意义。
今年10月底，全球最大的免税商城海口国际免税城开业。随之，海南启动离岛免税促消费活动。
海南离岛免税政策始于2014年，去年海南离岛免税店年销售额突破600亿元。目前，全国已有24个省份实施了离境退税政策，其中北京离境退税商店已超过800家。几年来，离境退税政策覆盖范围不断扩大，“即买即退”等便利措施逐步落实，有效促进了免税业发展。
一年来，税务与商务等部门陆续出台多项政策，支持相关消费产业发展。在促进餐饮业恢复发展方面，税务部门落实各项助企纾困政策；在促进绿色智能家电消费方面，税务部门全面落实增值税留抵退税政策，切实减轻家电流通企业资金压力
党的二十大报告指出，着力扩大内需，增强消费对经济发展的基础性作用和投资对优化供给结构的关键作用。
在新时期，扩大内需有着高质量发展、供给侧改革等背景下的新使命。这当中，税收又当如何发力？
《扩大内需战略规划纲要（2022—2035年）》中，不乏税收的身影：促进免税业健康有序发展，优化促进外贸发展的财税政策，健全直接税体系，完善综合与分类相结合的个人所得税制度等内容，为税收促进扩大内需指明方向。
扩大内需，增加居民可支配收入，完善收入分配格局是基础。近两年来，个人所得税制度不断完善，为完善收入分配格局、扩大内需刺激消费奠定基础。
今天的中国，拥有全球最完备的产业体系、最大的消费市场，以及2.2亿人的人才资源总量。中央经济工作会议作出“明年经济运行有望总体回升”的战略判断，国家税务总局党委书记、局长王军在接受采访时表示，明年经济发展的目标是科学的、积极的、稳妥的，税务部门将抓紧研究明年支持经济社会发展的税费政策，延期优化、完善改革、精准发力，把好钢用在刀刃上。相信在包括税收在内的多项政策作用下，中国经济定能勇开“顶风船”，无惧“回头浪”。（记者 何乐）

减税降费温暖亿万市场主体

“这十年，什么政策让您感受最深?”
2012年开始创业的浙江宁波创润新材料有限公司创始人、董事长吴景晖没有丝毫犹豫地给出了答案:“十年创业不易，我们克服了很多困难，也感受到了各种政策尤其是减税降费对企业的支持。十年来，研发费用加计扣除比例渐次提高，公司可加计扣除的金额从最初的200万元到今年已超过1000万元，给了我们做好产品的极大信心。”吴景晖告诉记者。
吴景晖道出了众多企业负责人的心声。数据显示，2013年至2021年，税务部门办理新增减税降费累计达8.8万亿元。我国宏观税负从2012年的18.7%降至2021年的15.1%。今年实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策，截至9月20日，全国新增减税降费及退税缓税缓费超3.4万亿元。
党的十八大以来，党中央、国务院出台系列减税降费政策，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心清晰可见。
政策不断加力，“放水养鱼”效果持续显现
“从全面推开营改增到进一步减税降费，中国十年来的税收政策及其变革对企业发展起到了积极的促进作用。”西门子(中国)有限公司副总裁、亚太区税务及关务总监杨雪莲说。
时针回拨到2012年1月1日，经过近两年扎实的调研论证，上海率先推开交通运输业(除铁路运输)及部分现代服务业营改增试点。当年，上海第三产业产值占地区生产总值比重一举突破60%，试点纳税人固定资产投资增长达94%，吸纳新增就业人数近15万。仅半年后，营改增试点地区和行业逐步扩大。2016年5月1日，我国在全国范围全面推开营改增试点。这场重大税收改革，当年便直接减税超5000亿元。
此后，减税降费每年端出“硬菜”——2017年，加大小微企业所得税优惠力度、推出科技型中小企业研发费用加计扣除等激励措施，同时简并增值税税率;2018年，降低增值税税率、提高个人所得税基本减除费用标准等;2019年，更大规模减税降费政策实施，重点聚焦减轻制造业和小微企业负担，全年累计新增减税降费超2.3万亿元，占GDP比重超过2%;2020年，推出7方面28项支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策，全年新增减税降费超2.6万亿元，有力支持了稳岗就业;2021年，实施“减税降费+缓税缓费”，持续加力加码;今年，实施“大规模留抵退税+减税降费+缓税缓费”新的组合式税费支持政策。
十年来，退税减税降费政策从宏观“降税负”到微观“降成本”，每项具体举措都旨在为市场主体减轻负担，助其轻装前行。数据显示，2021年重点税源企业每百元营业收入税费负担较2020年下降3.8%，比“十二五”末的2015年累计下降21.7%。与此同时，减税降费春风劲吹，也激活了市场的一池春水。2013年至2021年，我国新办涉税市场主体累计达9315万户，年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户，“放水养鱼”效果持续显现。
支持企业创新，培育经济发展新动能
“这十年，我们的轮胎产量翻了一番，销售额增长了3倍，是公司发展最快的十年。”辽宁朝阳浪马轮胎有限责任公司副总经理金永生告诉记者，作为高新技术企业，浪马轮胎连续享受15%企业所得税低税率、研发费用加计扣除、国家对出口企业实际征税率下调等税收优惠政策，十年间累计享受税费减免4.5亿元。
制造业是立国之本、强国之基。“十三五”时期，大规模退税减税降费政策全面覆盖制造业企业生产经营各个环节，制造业减免税费约2.1万亿元，全国制造业企业销售收入年均增长11.2%，特别是高技术制造业实现较快发展，销售收入累计增长超过1倍，年均增长15.1%。
十年来，我国不断优化企业所得税制度，实施了覆盖创业投资、创新主体、研发活动等创新全链条的税收优惠政策。以研发费用加计扣除为例，2013年初，我国开展扩大研发费用加计扣除范围政策试点，并于当年9月，将试点政策推广到全国。两年后，享受优惠的企业研发活动及研发费用的范围放宽。2018年，研发费用加计扣除比例由50%提高到75%的政策扩大至所有企业。去年，研发费用加计扣除政策“升级”，制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高到100%。今年，将科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高至100%。
“十三五”时期，我国鼓励科技创新税收政策累计减税达2.54万亿元，减免金额年均增长28.5%。“研发费用加计扣除政策不断完善，为培育经济发展新动能发挥了重要作用。”中国社会科学院大学商学院副院长蒋震表示。
助力纾困解难，中小微企业添底气
回顾创业十多年的过程，福建沙县小吃经营业主李贤锦坦言经历过不少坎，但有两个节点让他觉得特别幸运。“一个是2017年我们在沙县小吃城开了家新店，适逢全面营改增后不久，与原先老店5%的营业税相比，新店适用小规模纳税人3%的征收率，省下的资金用于扩大经营、招工用工，也是在那个时候我们李记酒楼成了沙县小吃集团旗下第一家标准示范店。”李贤锦说，“第二个是2021年店铺升级改造，因为疫情影响，实体店并不好做。幸运的是，国家出台了支持个体工商户复工复业的税收优惠政策，让我们小吃业主在疫情冲击下的‘严冬’，也感受到了温暖。”
量大面广、多处于产业链中下游的中小微企业和个体工商户，是创造就业岗位、活跃国民经济的重要力量。
党的十八大以来，党中央、国务院持续加大退税减税降费力度，支持中小微企业发展。如将增值税小规模纳税人暂免征收增值税的月销售额标准逐步提高至15万元;将小型微利企业所得税减半优惠的年应纳税所得额标准上限逐步提高到300万元;把增值税留抵退税从先进制造业扩大到所有符合条件的小微企业和住宿餐饮业等行业;减征“六税两费”从增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。
“一系列税收优惠政策体现出连续性，且不断加码，帮助中小微企业渡过难关，是激活市场主体活力、保障中小企业可持续性发展、稳定宏观经济基本面的重要举措。”西南财经大学教授汤继强表示。
实惠落袋，为中小微企业纾困解难，助力其更好发展。截至9月20日，今年以来已获得增值税留抵退税的纳税人中，小微企业户数占比92%，是受益主体;各项税费支持政策为小微企业累计新增减税降费及退税缓税缓费1.35万亿元，用真金白银帮助市场主体渡过难关。
十年来，一项项给力的税费支持政策、一串串直观的“退减缓降”数字，为市场主体带来的是沉甸甸的获得感，是青山常在、生机盎然的图景。

系列税费支持政策都有哪些规定？

今年以来，新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策和接续措施分批推出，为减轻市场主体负担、稳住宏观经济大盘提供有力支撑。国新办16日举行国务院政策例行吹风会，介绍一系列税费支持政策落实进展。
　　超3.7万亿元税费优惠已落实
　　国家税务总局副局长王道树介绍，今年以来，税务部门持续加大政策宣传力度，迭代升级信息系统，优化“非接触式”服务，推进各项税费支持政策精准直达纳税人缴费人。截至11月10日，全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费超3.7万亿元。
　　“其中，已退到纳税人账户的增值税留抵退税款达23097亿元，超过去年全年退税规模的3.5倍；新增减税降费7896亿元；累计办理缓税缓费6797亿元。”王道树说。
　　大规模增值税留抵退税，是今年新的组合式税费支持政策“重头戏”。
　　国家税务总局总审计师蔡自力介绍，4月以来，已退到纳税人账户的增值税留抵退税款合计21864亿元，加上今年一季度继续实施留抵退税老政策的1233亿元，截至11月10日，留抵退税合计达23097亿元。
　　“今年以来，已获得留抵退税的纳税人中，小微企业户数占比93.1%，共享受退税9178亿元，金额占比39.7%；中型企业退税5104亿元，大型企业退税8815亿元，金额占比分别为22.1%、38.2%。”蔡自力说。
　　各项税费支持政策积极作用不断显现：税务部门监测的全国10万户重点税源企业每百元营业收入税费负担下降5.3%。增值税发票数据显示，随着系列税费支持政策落地，二季度全国企业销售收入同比增长1.1%，扭转了前期下滑局面，三季度以来同比增长3.4%，呈现回稳向好势头。1月1日至11月10日，全国企业采购设备投资同比增长4.9%，比上半年加快1个百分点。
　　累计免征新能源汽车车购税超686亿元
　　王道树介绍，今年为支持汽车市场发展，党中央、国务院及时决策，延续新能源汽车免征车购税政策，及时出台了减征部分乘用车车购税政策。“延续性+阶段性”优惠搭配出台，免税和减征政策同向发力，对促进汽车市场回暖、刺激国内消费发挥了重要作用。
　　“今年以来截至11月10日，累计免征新能源汽车车购税686.2亿元，同比增长101.2%。”王道树说。税务部门通过官网、微信公众号、12366热线等方式，让纳税人对政策应知尽知、早知早享。同时，及时升级信息系统，实现自动判别条件、自动享受优惠，进一步提升纳税人享受政策的便利度。
　　“从执行情况看，新能源汽车免征政策效应明显。”王道树说，机动车销售统一发票数据显示，截至11月10日，累计销售新能源汽车448万辆，同比增长78.1%。
　　此外，减征部分乘用车车购税政策执行平稳、成效比较明显。今年6月至11月10日，共为符合条件的乘用车减征车购税397.5亿元。机动车销售统一发票数据显示，今年6至10月，2.0升及以下排量乘用车销量约652.3万辆，与政策实施前的1至5月份相比，环比增长20.6%。
　　享受政策红利更便捷高效
　　记者在发布会上了解到，今年是税务部门连续第9年开展“便民办税春风行动”。各级税务机关在广泛征集纳税人缴费人意见建议基础上，研究制定并积极推进121项便民办税措施，截至目前已有112项措施落实到位，有力支撑系列税费支持政策直达快享。
　　各地多措并举，推动实现政策“敲门”提醒：山东高密市通过网上直播团队，聚焦纳税人关心的税收优惠政策落实、纳税业务申报等内容每月定期直播；陕西西安市逐个梳理辖区纳税人情况，推出更精准的分类办税缴费服务，全力做好企业“服务员”；深圳税务部门依托智慧税务综合体系，根据行业特性“靶向”施策……
　　“各级税务机关面向不同政策适用主体，分批开展精准推送，分类进行专项辅导。今年以来累计精准推送政策44批次，惠及纳税人缴费人4.75亿户次。”国家税务总局纳税服务司司长沈新国说。
　　在降低办税成本方面，沈新国介绍，全面实行税务行政许可事项清单管理，将原有的6个税务行政许可事项减少至1个；调整优化部分文书内容，将税务行政许可文书样式由15种减少至12种；优化纳税人延期缴纳税款等税务事项办理程序，取消法制审核等环节，降低市场主体制度性交易成本，激发市场活力。

企业纳税 2023年减税降费措施有哪些

税收问题一直是全民都关注的焦点，国家在税收优惠上也出台了一系列的措施。那么在今年关于减税降费方面有什么措施呢?这需要大家做好相关的了解，这对于企业的发展有很大的帮助。下面我整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

一、2020年减税降费措施
2019年在减税降费的基础上还要有更大规模的减税和更为明显的降费，主要包括四个方面:
第一，提高增值税小规模纳税人起征点，月销售额3万元调整到10万元，即月销售额10万元以下的，不用再交纳增值税。
第二，放宽小型微利企业标准并加大优惠力度，放宽小型微利企业标准就是放宽认定条件，放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下。这都比原来认定的标准有大幅度的提升，也就是说有更多的企业会被认定为小型微利企业。我们根据有关的数据进行了测算，认定为小型微利企业户数1798万户，占全部纳税企业的比重超过95%，其中，民营企业占98%。在税率优惠方面，按应纳税所得额不同，分别采用所得税优惠税率。其中，应纳税所得额100万元以下，税负是5%，低于标准税率20个百分点。应纳税所得额是100-300万元之间的，税负是10%，低于标准税率15个百分点。
第三，对小规模纳税人交纳的部分地方税种，可以实行减半征收。即允许各地按程序在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种以及教育费附加和地方教育附加。
第四，扩展初创科技型企业优惠政策适用范围，对创投企业和天使投资个人投向初创科技型企业可按投资额70%抵扣应纳税所得额的政策，也就是说如果创投企业和天使投资个人向初创科技型企业投资，投资额的70%可以拿来抵免应纳税所得额。把投资的初创科技型企业的范围或者标准进一步扩大，扩展到从业人数不超过300人、资产总额和年销售收入不超过5000万元的初创科技型企业。
二、什么是减税降费
“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两个部分组成。减税方面，全年将减税3500亿元左右，包括继续完善营改增试点政策、将企业所得税减半征收优惠范围从年应纳税所得额30万元提高到50万元以下的小微企业、将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%等。
看完本文之后对于这个问题大家都清楚了吧，针对企业的减税措施国家一直在加大力度，就是让企业少缴税，多进行快速发展，对于企业、劳动者以及国家的经济发展都是有帮助的，企业就要在这方面了解清楚。

国家税务总局：多项退税减税政策加快落实，将会带来哪些利好？

我认为多项退税减税的政策将会落实，能够给我们国家带来以下三个方面的利好：老百姓的收入会变得更高、国内的消费品市场的发展会更好以及普通老百姓找工作会更容易一些。

我们国家实行退税减税的政策已经超过两年的时间了，而且目前已经取得了非常多的效果，在未来将会拿出更多的措施来将这项政策进行到底，能够让我们国家的经济获得更好的发展。

老百姓的收入会变得更高。

老百姓在获得了更多的收入之后，将会把更多的资金用来消费，企业在获得了销售量提高的时候就能够获得更高的利润，从而能够带动我们国家实体经济的发展，推动我们国家整体的经济增长。

缴纳税务是每一个公民的义务，我们国家的税务其实在全世界已经算是比较高的水平了，国家在减税退税的情况之下，能够让普通的老百姓减少一些支出，才能够获得更多的收入。这其实是一项全民福利，作为一个纳税者，我在去年也缴纳了3000多块钱的税务，不过全都退回来了。

有助于消费品市场的发展。

只有我们国家的消费品市场火爆才能够带动我们国家经济的增长，而消费品市场的火爆是需要靠消费来带动的，普通老百姓拥有了更多的收入之后，自然会带动消费品市场的发展，这是毋庸置疑的，而且也是我们国家接下来发展的思路。

退税减税的政策对于我们国家的实体经济来说是一个刺激的政策，老百姓在拥有了更多的财富之后，才会选择消费者更好的发展，最终会让整个社会能够创造的就业岗位变得更多。退税减税的政策能够让普通老百姓享受到更多的便利，而且能够获得生活水平的提高。