企业被税务检查的原因有哪些？

税局为什么会查你？为你揭开税务稽查的深层次原因

税局为什么会查你?为你揭开税务稽查的深层次原因!
最近这些年，税局执法和检查越来越规范，这与中国的法制化进程和税务总局的努力是分不开的。从前，税务人员想要查谁就查谁，基本不太遵守法律程序，随意性非常强。现在，税局人员平时基本不会打扰纳税人，只有遇到事的时候才会找到纳税人，比如提供某些材料，或者是要求为纳税人返税等。那么，最近总局频繁披露一些被稽查的企业案件，那么什么样的企业会被税局稽查呢?下面我来跟大家说说。

第一种情况，是被上下游企业牵连导致的被查。金税三期上线这几年，越来越多的企业因为交易不慎，碰到了违法或者失联企业，那么就会被协查。这样被查的比率占到第一位，因此奉劝广大企业主在选择上下游合作伙伴时要擦亮眼睛，更不要为了少交税铤而走险暴力买卖发票，这样就不会受到排名第一的合伙伙伴关联因素影响而被税局稽查了。
第二种情况，金税四期大数据分析异常被查。金税四期的功能非常强大，大数据打通了工商，税务，银行以及社保等各部门，为每个纳税人的收入费用结构画像，匹配度高的就能过关，匹配度低的就可能会被税局检查。比如，长途交通运输企业，主要费用结构是燃料费用不超过60%，人工费用不超过25%，过路过桥费不超过5%，如果某个企业其中一个费用过高或者过低，就会出现大数据预警。

第三种情况，双随机一公开，摇号的方式抽查。一般每年抽查的比例是，重点税源企业20%，其它企业3%，小规模的个体工商户不到1%，每5年轮一次，5年内被抽查过的企业不会重复被查。这种完全就是靠运气了，只要不是重点税源企业，按照概率每33年会被抽查一次，许多企业从生到死都没有被抽到过。
第四种情况，因被举报而被稽查。企业如果被知情人比如内部人员，外部竞争对手，企业主的仇人等举报，那税局是一定会受理的，根据举报的内容进行稽查，仅限被举报部分的账目。当然如果在检查过程中，发现新的线索是可以扩大稽查范围的。我们就收到过这种案子，企业主被小情人举报，被竞争对手举报。

第五种情况，税局组织的全行业筛查，要求异常企业提供相关财务税务资料。这种情况发生的机率比较小，但也会因事件驱动而引起，企业只要提供材料能够说明业务真实性基本就没什么问题。
以上五种情况，就是企业会被税务查账或者稽查的主要原因，各企业老板一定要做好税务风险防控，以免被查造成较大的损失。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到避税，你可能会问:“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢?“避税不是犯罪吗?我们能做什么?”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

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这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

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注意！2022年最严税务稽查来了，这7大税务稽查重点一定要注意

随着社会发展，税务方面要求越来越严格，我们企业纳税人对税务方面也应该越来越重视。那么什么是税务稽查?为什么会被稽查?税务稽查都查什么?税务稽查的重点有哪些?今天来给大家讲解。

一、税务稽查是怎么回事?
税务稽查就是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查时间一般在每年的5月至12月，这期间日期是不固定的。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能随时上门检查。
以下三种情况，税务机税务机关就有可能随时来检查:
1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多
2.税负较上月相比较变动率超过正负30%
3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等

二、税务稽查可能的原因
1、被抽查我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，会从税务数据系统里随机抽取企业进行税务稽查，形式类似摇号，抽奖。
所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。另一方面讲，如果你真的有违法偷税的嫌疑，也有可能抽不到你。
2、被举报
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。若被举报了一定要特别重视，税务局会按照逃税案来进行处理，调查清楚如果情况属实，不但要补税、交滞纳金、罚款、甚至很有可能会被移送到公安机关追究刑事责任。
一般是被同行或者公司员工举报，被举报后要尽快跟举报人交流，尽量用最快捷的方式去解决。
3、被金税四期系统警示的、判断为异常
税局系统会根据企业开票是否正常、税负率跟同行业比较是否偏低、企业个税系统是否异常、报表是否存在不正常数据等来判断企业是否疑似有问题，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，被稽查的概率就非常高了。
4、受相关企业影响
也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。

三、税务稽查查什么
税务局一般会重点查询以下4个方面:
1、查合同。查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况;
2、查发票。看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内业务，购买方收取的发票是否是企业日常经营所需;
3、查上下游。查询上下游的账簿，购买方和销售方针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致;
4、查资金流。以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务、资金三流一致，提供一条整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。

四、税务稽查重点
税务稽查的主要重点为虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税长期0申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常等。存在有这些行为的老板一定要注意了
1、虚开发票:是重中之重，一旦查到是重罚!严重的还要承担刑事责任。
2、公转私:法律有明确表示:严惩虚构支付结算、公转私、套取现金、支票套现。公转私很容易被怀疑是套现，这些都是违法行为。
3、骗取出口退税:因为有很多案例某些企业没有实际业务，是专门用来骗取出口退税注册的公司，税务局严查出口退税这一块。税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，一经查处，会面临非常严重的后果。
4、增值税0申报:如果企业0申报达到六个月以上，税务局系统就会觉得这是异常情况，会分析企业是否有隐藏真实收入的做法。
5、虚列人员工资:虚列工资用来充当费用，抵消企业所得税。现如今税务局对个税方面业特别严查。
6、税收优惠企业认定:享受税收优惠政策的企业，税务局也会特别注重，因为有很多公司是只为享受优惠政策的空壳公司
7、税负率异常:税负异常一直以来都市税务稽查的重点，企业平均税负上下浮动超过20%，税务具就有可能进行税务稽查。当然税负率比同行业的标准偏低，也容易遭到税务稽查。

涉税稽查的相关内容跟稽查重点都了解吗?
相信关注税务新闻的朋友们都能感受到，最近这段时间，税局查办了不少企业。
在今年的5月11日召开的“全国六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会”中，发布了这么一组数据:仅在一个月的时间里，就有1800多户企业因为涉嫌骗取留抵退税而被立案检查，已查实存在骗取或违规取得留抵退税的企业就有488户。

被定为稽查对象原因竟然是这些

近来，接到有关税务稽查的咨询有所增多，主要集中在“为何会被选中”，也就是稽查案源管理这个方面。
有纳税人询问，我们单位平时缴税情况良好，自己感觉也没什么税收违法的情形，但是最近听说被“随机”抽选为今年的税务稽查对象，这是怎么回事啊？
也有纳税人说，在年初的税务稽查“双随机”抽选时，没有我们单位的名字，可是最近接到通知，说我们单位被列为稽查对象，这又是什么原因呢？
要了解这些原因，还得从2016年以来，税务稽查案源管理的变化说起。
现行税务稽查的案件来源，主要是由定向稽查和随机抽查选取的对象组成。
一、定向稽查（高风险纳税人）
税务稽查案源即税收违法案件的来源，是指经过收集、分析、判断、处理等程序形成的涉嫌偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法行为的相关数据、信息和线索。根据案源信息的来源不同，案源可分为九种类型：推送案源；督办案源；交办案源；安排案源；自选案源；检举案源；协查案源；转办案源；其他案源。案源处理是指案源部门对收集的案源信息进行识别和判断，根据案源类型、纳税人状态、线索清晰程度、税收风险等级等因素，进行退回或者补正、移交税务局相关部门、暂存待查、调查核实（包括协查）、立案检查等分类处理的过程。
二、随机抽查
随机抽查对象包括各级税务局辖区内的全部纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人。市以上税务局根据税务稽查随机抽查工作要求，针对随机抽查对象的不同类别，按照不同层级建设和管理的信息库为随机抽查对象名录库，包括随机抽查对象异常名录。
随机抽查对象分为重点稽查对象和非重点稽查对象。
重点稽查对象由市以上税务局稽查局根据稽查工作任务和计划，参照收入规划核算、大企业税收管理等相关部门确定的重点税源企业范围，按照纳税规模、所属行业、分布区域、注册类型、集团类企业等因素以及稽查资源的匹配程度确定。
三、检查人员
税务稽查随机抽查执法检查人员，是指各级税务机关中取得《中华人民共和国税务检查证》的从事稽查实施工作的人员。国家税务总局和省、市、县税务局根据税务稽查随机抽查工作要求，按照不同层级建设和管理的执法检查人员相关信息库。稽查执法检查人员实施随机选派，可以通过摇号方式从执法检查人员名录库中随机选派，也可以采取竞标等方式选派。随机选派分为定向选派和不定向选派，两种方式结合应用，兼施并举，确保稽查执法效能。竞标选派是指相关执法检查人员组成相对固定的检查团队或者检查小组，针对特定稽查对象，按照先申请、后评定的方式，取得承担随机抽查任务的资格。竞标选派的具体方式可由各地税务局结合实际情况探索施行。
今后，税务稽查主要将以随机抽查和定向稽查两种模式并行。随机抽查是为了体现税务稽查的公平性、威慑力，而定向稽查则可增强稽查的精准性、震慑力。
从这一年来的运行情况来看，随机抽查选取的被查对象，稽查发现的问题及成果，超过了预期效果。税务稽查的待查对象通过随机和定向产生，两者并行，点面结合，互为补充，对加大涉税违法犯罪行为查处力度，确保税制改革平稳进行，促进税法遵从和公平竞争，将起到重要的作用。
关于稽查对象选择的事宜，你现在明白了吗？
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财政局为什么可以检查外企会计工作

外企被财政局检查的原因 1、税务抽查，税务每年都会按比例随机抽查一部分企业的账目， 随机抽查也分为定向抽查和不定向抽查。定向抽查一般按照税务稽查对象类型、经营规模、收入规模、纳税数额、成本利润率、税负率、税收风险等级、纳税信用级别等特定条件等特定条件，不定向抽查不设定条件，通过摇号确定待查对象名单。 2、按照风险管理工作流程推送的高风险纳税人风险信息分析选取的抽查对象，还有就是上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务。 3、企业被举报了，如果你的企业偷税漏税别人举报了，企业也会被税务稽查，企业存在经营不规范、做假账，或有偷漏税嫌疑，如果被相关的人员掌

【高新区公司注册】税务局为什么偏偏监控你

被税务机关稽查是企业的糟心事，那么如何合理避免呢？让来告诉你，税务稽查分为四个环节，即选案环节、检查环节、审理环节和执行环节。在选案环节，导致企业被税务机关稽查的一个重要原因，就是税务情况异常。
未正常纳税申报
公司设立后，每月前15个工作日要进行纳税申报，如果未按规定时间，向税务局报税，或报税不完整，就会引起税局关注，如果长期未进行纳税申报，则税务机关会对逾期申报行为进行行政处罚。
公司人数、经营场地与报表的收入不符
有些企业人员多，场地大，而报表上只有少量收入，不符合业务逻辑。或人员少，销售收入许多，可能存在虚开发票行为。
营业收入不配比
也就是说，如果设备多、用的水电多，而报表上的收入小，那税务局就会关注是否少确认收入了。
款项金额大，长期挂账
也就是说，有可能是股东分红不交税，通过对其他应收款抽取公司资金。其他应付款金额大有可能是收入长期不入公户，而公司各项成本费用开支在公户里面，股东通过其他方式向公户输送资金，挂其他应付款。
平均人员工资较市场上低
即有可能为了少交个人所得税，将工资压在3500以下，税局很可能关注了，特别是建筑企业、服务行业、高新技术行业等需要用到中高端人才的企业。
没交印花税、房产税等小税种
一般来说，只要有经营，或多或少会产生一些印花税。公司用的场地要么是自有的，要么是租的，那么都涉及到房产税。特别是租用的房屋，税局会关注是否签合同，出租方是否交房产税。
铁公鸡企业
铁公鸡企业即长期一分钱税都不交，或交一点点税，税负率远退于同行业水平的，会引起税局关注。
预收账款、存货金额长期居高不下，存在少确认收入，少交税的可能，每期收入利润、交税金额波动大，忽高忽低，不符合行业规律。
这些情况都会引起税务局约谈，了解了这些情况，好好检查自己所在的公司是否出现同样的异常情况？赶快修订，避免税务稽查！
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