如何看待拜登政府将提议对美国最富裕的家庭征收最低 20% 的税，涵盖股票等资产的未实现收益？

美国总统签署《通胀削减法案》，能起到怎样的作用？

美国总统签署了通胀削减法案，或许能够起到作用，对于通货膨胀率会有抑制作用。这份法案涉及应对医保，税收改革以及气候变化，还涉及到能源跟气候领域。这对美国的产业或许能够起到优化作用，也能够让美国新能源得到进一步发展，这部法案运用到实际之中才会发现其作用如何。

1.通胀削减法案能够起到降低政府财政赤字的作用

实现降低财政赤字，也是通过增加税收的方式，虽然这份法案在美国受到了很多人的反对，但还是被正式批准了。这份法案也被很多美国人称为新瓶装旧酒，因为拜登曾经出台过重建美好未来法案，这份法案简直跟曾经的法案如出一辙。增加税收，或许让美国民众的生活更加不好过，不过在降低财政赤字方面，税收或许是无奈选择。

2.这份法案也能够起到减轻通货膨胀对于美国部分人的影响的作用

美国本来就是为了应对通货膨胀而出台的这一法案，这一法案通过降低医疗成本的方式来减轻通货膨胀。这或许并不是一个好办法，在疫情危急还没有解除的时机之下，却通过降低医疗的方式，这会让很多穷人更加看不上病，也会增加医院的负担，长时间看来，这并不是一个好办法。

3.法案也能够起到增加补贴来鼓励解能源的发展，应对高油价问题的作用

新能源包括很多清洁能源的产业发展，这份法案支持光伏储能电动车，以及其他绿色能源，能够让美国暂时应对能源危机带来的影响。而且对于能源跟气候领域，美国会增加财政支出，对于一些光丰等制造环节，也会减免税收，或许能起到应对油价上涨，通货膨胀的短期作用。

美国政府征收个人所得税，是违法的吗？

美国政府征收个人所得税，是合法的。 一丶美国个人所得税简介 1.个人所得税是以个人所得为征税对象，并由获取所得的个人交纳的一种税。个人所得税是目前世界上大多数国家普遍征收的一个税种，是国家财政收入的重要来源，并且具有缩小贫富差距，实现社会公平的社会功能。1913年，美国国会通过了个人所得税法，经过了近一个世纪的迅速发展，个人所得税已经从一个次要税种一跃成为联邦财政收入的主要来源。美国联邦政府丶州政府和地方政府都征收个人所得税。 2.什么样的人应该向美国报税？ 美国的永久居民（Permanent Resident），公民(Citizen), 和税务居民（Resident Alien）等需要向美

美国为什么要实行量化宽松政策?

美国实行量化宽松政策主要是为经济与治政服务，为起到积极正面影响，而进行的一种经济政策和政治谋略 一、量化宽松政策对美国经济的影响 美国通过扩大基础货币供给持续实施量化宽松政策，实质上是向全球征收铸币税。这一政策在为美国扩大财政支出、维持赤字政策提供支持的同时，也导致美元持续贬值，全球初级产品价格大幅度上涨，美国外债的市场价值也因此大幅度缩水。 1、量化宽松为美国筹集大量铸币税。鉴于美元的国家货币地位，美联储通过发行基础货币实施量化宽松，实质上是向全球征收铸币税。 2。量化宽松为美国扩大财政支出提供了重要支持。除第三轮量化宽松为购买抵押贷款支持证券外，美联储实施的其他三轮量化宽松政策均为购买国

中西方财富观念的评价

在2006年，中国商界无比熟悉的巨富巴菲特承诺把自己99%的财富捐赠给比尔梅林达基金和其他慈善机构。盖茨夫妇到目前为止已经给自己的慈善基金捐款超过280亿美元。终极目标是裸捐捐出530亿美元全部身家。如今，他们决定掀起一场运动——号召美国403个亿万富翁将财产捐出一半。自6月以来，为了说服美国富豪捐出财富，巴菲特、盖茨和他的妻子梅林达已经与美国最富有者中的70多位交谈过，约占总数的20%。两个月过去，便有40名富豪签约参加这一活动。据Fortune杂志报道，全美富豪榜上最有钱的400名富翁的净资产约为12000亿美元。如果盖茨夫妇和巴菲特的倡议成功，他们至少能募得6000亿美元的承诺捐款。这将

中美税制结构差异

税收制度是指国家(政府)以法律或法规的形式确定的各种课税方法的总称。它属于上层建筑范畴,是政府税务机关向纳税人征税的法律依据,也是纳税人履行纳税义务的法律规范。从一般意义上说,税收制度是由税收主体、税收客体、税率和违章处置等要素构成的。
中美作为全球最大的两个经济体,在社会制度、经济发展道路、税收制度方面都有着很大差异。尤其是税收制度方面的差别更为明显,税负高低也各不相同。通过分析、比较两国之间的差异,可以使我们更加深刻地了解两国税收制度的不同特点,以及各自的利弊,认真学习他人的优点,取长补短,进一步完善我国的税收制度。
美国税收制度迄今已经历了200多年的发展历程,被认为是世界上最完备的税收体系,但在美国也有另一种声音,他们认为本国税收体制具有“过于复杂、税收负担过重、缺乏对经济的刺激作用、有失公平”等弊端。
因此,许多美国财税专家及学者正在朝着简化税制、推行增值税的方向做深入的探索,以求建立一个更科学、合理的税制。
下面笔者就从以下五个方面来具体分析、比较一下中美税收体制,看看存在哪些差异:
一、税制结构不同
美国的税收体系分为联邦、州、地方三个独立层级,对各层级的议会和选民负责,不存在上下级关系。中国于1994年建立了“分税制”的财政管理体制,虽然按照中央和地方划分了税种和收入,但实际上税权仍高度集中,税收立法权统一归于中央。
美国是一个以直接税为主体的国家,直接税主要面向个人征收,调节收入分配的功能更为突出。中国则以间接税为主,有利于筹集财政收入,主要由企业纳税,“顺周期”特征显著。
在美国2020财政年度中,直接税占比为其中个人所得税和社保税是主要来源,在美国税收总收入中分别占比为和联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以个人所得税和销售税为主,地方政府以包括房地产在内的财产税为主。

联邦一级的个人所得税收入占联邦财政收入的36%,社会保险占比为31%,公司所得税占比为8%,消费税、关税、遗产税、赠与税和其他各项税收占财政收入的比例为7%。
2020年,中国约90%的税收以企业为征收对象,包括增值税占比、企业所得税、消费税等。而个税由于覆盖的人群较少,并且在基本扣除额持续提高的情况下,个税占比仅为从税收结构上看,中美两国的税种设置不同。美国没有增值税,而增值税则是中国的主要税种。社保在美国是以税的形式征收,在中国是以费用的形式收取,目前正在逐步改为由税务部门统一征收。
二、税负不同
税负,是指因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果,是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面,也称为税收负担率,是应交税费与主营收入的比率。
从中美两国税负情况的对比来看,存在较大差别;中国企业缴纳的各种税占税收总额度90%,个人缴纳的各种税仅占税收总额度美国企业纳税额占全部税收总额度25%,而个人纳税在税收总额中的占比为75%。
中国企业所得税采取单一比例税率,税率为25%,一次性征收。而美国企业所得税是联邦、州和地方政府重复征收,而且对企业所得分红和企业留存部分再按15%的税率征收一次,这样算下来,美国的企业所得税要征收4次,最高税率达70%。
中国虽然没有设置社保税,但中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金,实际上相当于美国的社保税。中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金的比例为工资额的22%左右,美国企业缴纳的社保税为工资额的 src="https://pics4.baidu.com/feed/cefc1e178a82b901e31c0cc36b87e17d3812efa6.jpeg@f_auto?token=c0a45a40b837e553855aab3841991e1f"/>

中国企业缴纳的医疗保险金为工资额的10%左右,美国企业仅为美国为老年医保,覆盖面窄)。此外,中国企业还承担了其余“4金”,占工资总额的40%左右。而美国企业没有住房公积金,为员工承担的各类保险加起来还不到工资总额的8%。
今年3月,美国财长耶伦表示,美国的企业税与其他发达国家相比过低,未来可能会通过加税的方式,来支持拜登政府的10年长期投资计划。3月30日,美国媒体详细披露了拜登的加税计划。
该计划包括:将企业所得税税率从目前的21%大幅提升至28%,并且将收入超过40万美元高收入人群的最高个人所得税税率,恢复至特朗普减税之前的水平如果这项加税计划得以实施,未来10年,将可以为美国政府增加接近1万亿美元的财政收入。
美国整体的税收负担率一直在16%-20%之间,2016年特朗普实施减税政策后,下降至中国人均收入虽然低于美国,但整体的税收负担率从2008年起就已经超过了美国。目前我国的整体税负为从个人收入所得税税率的对比中可以看出,美国个人所得税的征收标准是高于中国的,尤其是中低收入人群的税收负担要远高于中国。中国最低收入人群的个人所得税税率为3%,而美国这部分人群的个人所得税税率为10%。
总之,从国家整体税收负担的情况来看,中国已经超过了美国的税负水平,也就是说,我国国民收入中用来交税的部分超过了美国。
三、个税设置、税率以及计算方法上存在较大差异
所得税的设置不同
美国为综合所得税;中国为分类所得税。美国个人所得税的征收,一般以家庭为单位,纳税人全年的各种形式的收入都必须纳入税基。中国则是根据不同来源,配以适用税率来计算其所得税。

税率结构不同
美国个人所得税实行统一的6级超额累进税率。对纳税申报者按照单身、已婚夫妇、户主、鳏夫或寡妇等4类划分,每一种身份都有其适用税率表,并依据一定指数,每年对税率表进行调整。
中国个人所得税实行超额累进税率和比例税率。工资、薪金所得超额累进税率为7级;个体工商户生产经营所得和企事业单位适用5级超额累进税率;劳务报酬适用3级超额累进税率。
计算方法不同
美国个人所得税应纳税额的计算,是对纳税者的年度纯收益的计算,是对纳税者的年度纯收益进行统一征税,税基较宽,涉及到费用扣除项目种类较多,在初算税负的基础上,还可以进行一定抵免扣除。
中国个人所得税应纳税额,分为4种情形采取不同的计算方法,而且在纳税时间上,选择按月或按年对应纳税所得额,纳税形式多样,针对性强。在计算方法上,引入了速算扣除数来简化应纳税额的计算。
中国中等收入群体90%以上的收入由工资薪金组成,而这部分收入已经全部被纳入了税收体系,而很多高收入群体的收入都来源于其他渠道,或各种隐性收入,而这部分收入按照当前中国的税收体制,是无法将其纳入其中的。
这一现状所导致的结果就是,中国的个人所得税起不到调节收入分配的作用,国家一直强调的共同富裕目标也难以实现。

由此可见,税收制度改革的当务之急,是应该尽快地完善个人收入所得税制度,适当降低对中等收入群体的个税征收,将高收入群体的各种非法避税渠道和避税行为,全部纳入到税收体制之中,只有这样,才能真正发挥出税收作为杠杆对国民收入的调节作用。
四、企业所得税差别较大
美国2019年公布了税法改革方案,名为“减税与就业法案”,对企业与家庭实施减免税款,鼓励企业带回留存在海外的收入,阻止就业与企业外流。这一税收法案的实行可以达到两个目的,一方面,推动企业税负水平的大幅降低,减轻企业负担,将企业所得税税率由35%降为15%。
另一方面,进一步减轻个人税收负担,简化了个人所得税税率档次,降低了最高档税率,即由原来的10%、15%、25%、28%、33%和简化为10%、25%和35%,此举取消了最低限税额、全球课税收制和净投资所得额,提高了个人所得税免征额,降低了中产阶级的税负水平。
与美国企业相比,中国企业的税负明显偏重。曹德旺曾指出,自己之所以要投资10亿美元在美国建厂,之前已经对中美两国在土地、能源、劳动力成本等方面进行过比较,他特别提到,中国制造业的综合税负比美国高35%,并认为这是导致中国制造业踟蹰不前的原因之一。
中国企业除了正常的纳税之外,还要承担许多其他收费,如行政收费、基金、社保等各种收费,这无疑加大了企业的经营成本,造成了企业整体经营负担过重。

五、中国非税收入占比大幅超过美国
财政收入包括税收收入和非税收入两部分,在非税收入方面中国占比远超美国。美国的非税收入主要包括公共设施使用者收费,机场和公园收费、行政性收费、捐赠、政府所有的企业和公共财产收入。
中国的非税收入包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入和其他收入。由于收费行为难以约束,存在收费主体多元化的现象。美国联邦非税收入在其财政收入中的占比为5%,而中国2018年的非税收入在财政收入中的占比为结语
税收的本质是“取之于民、用之于民、造福于民”。
通过中美两国税收制度的对比,可以看出,中国税收体制中存在的最大的弊端,一是企业税负过重;二是个人所得税税制仍存在许多不合理之处,这就使得税收的收入分配调节功能难以发挥出来,而国家以消费拉动经济,促进中国经济经济实现双循环的目标也缺乏内需动力。
笔者认为,下一步应该加快税收体制改革,一是要减少一些不必要的行政费用,降低企业负担;二是要深化个税改革,扩大征税群体,尤其是要加大对高收入群体隐形收入的征收覆盖面,同时继续提高中等收入群体的税收抵扣,使税收制度真正起到调节纳税人之间利益分配的杠杆作用。