上半年税务部门助困难企业实现购销超百亿，这意味着什么？

十年来，税务部门办理新增减税降费累计8.8万亿元，这意味着什么？

相信很多人都有这样一个感触，就是我们的税务压力越来越小了，而这就是因为国家政策的好处，在这非常一段的时间里，国家对于个人以及对公业务实行了很大的改变，税务部门办理新增减税费就达到了8.8万亿元，这就意味着国家正在实行宏观调控，目的就是为了减轻各行各业的税务问题，同时也就意味着我们每一个人的税都会缴纳的少一点，因为国家为我们承担了相应的税务。
一、税务部门新增减税降费累计达到8.8万亿元意味着什么？
众所周知我国经济正在飞速的发展，虽然我们国家起步比较晚，但是通过现在的各行各业经济链来讲，发展速度是非常快的。而国家税务部门累计减税达到了8.8万亿，这就意味着我们国家的经济发展比较好，不需要我们个人进行缴纳个税来实现壮大国有经济，而国有经济也不会通过税收来维持各自的平衡，说明国家对于国有财库的来源另有途径，而这样就大大给我们每一个人降低了压力。

二、国家为我们承担了税务
对于国家税务部门披露的这一个数字来看，累计减费达到了8.8万亿元就说明国家为我们个税承担了很多，国家不但要进行进口还要进行出口，他们在对经济实行宏观调控的时候首先想到的是要解决好民生，而我们的国家正在全面的步入小康社会，自然国家会在税收问题上要最大可能的减免，我也相信在后面的发展阶段我们每一个人所需缴纳的税款是越来越少的。

三、总结
总的来说国家税务部门披露的这个数据就足以表明我们国家的经济实体非常强，国家的财政收入不需要缴税来实现一种主收入。同时在这里告诉每一个人以及企业一定要规范缴税，本身国家就为我们承担了这么多，如果还要进行逃税的话那就严重影响整个市场经济，并且逃税是一种犯罪行为，而对于以上内容只是我个人见解，有不对的地方还请指正。

2022这一年，新的组合式税费支持政策有力促进稳经济大盘

2022年以来，面对风高浪急的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，中国经济再次展现如大海般的包容与韧性。2022年前三季度，国内生产总值（GDP）同比增长3%，在上半年同比增长2.5%的基础上，持续巩固回升态势。

一年来，税收政策持续发力，根据2021年中央经济工作会议部署，实施新的减税降费政策，加大对中小微企业、个体工商户、制造业企业等的支持力度。截至11月10日，全国税务系统合计办理新增减税降费及退税缓税缓费3.7万亿元，为中国经济大船乘风破浪向前提供助力。

“留”得青山 把“稳”航向
今年初，新的组合式税费支持政策迅速出台。在前几年减税降费基础上，一系列具有针对性的创新举措，体现了党中央、国务院对“时”与“势”的深刻洞察，以及让亿万市场主体过上“好日子”的魄力与决心。
翻开2022年新的组合式税费政策指引，不难发现，这些政策之中，既有阶段性措施，又有制度性安排；既有减免政策，又有缓缴、退税措施；既有普遍适用的减负政策，又有特定领域专项帮扶措施；既有延续性安排，又有新增部署；既有中央统一实施的政策，又有地方依法自主实施的措施
3.7万亿元新增减税降费及退税缓税缓费背后，是一系列退、减、缓税费政策的落地生根见效，支持企业“留”得青山，支撑中国经济大船“稳”住底盘、把“稳”航向。

——“退”出一片新天地
今年4月1日，大规模留抵退税开始实施。新的组合式税费支持政策中，大规模增值税留抵退税是“重头戏”。数据显示，截至11月10日，留抵退税合计已达23097亿元，成为帮助市场主体爬坡过坎的重要力量。
好政策，需要快落实。为了让市场主体尽早享受政策红利，原定全年存量留抵退税任务提前到第二季度集中完成，并于7月新扩围7个行业退税，退税速度进一步提高。
好政策，还需要稳落实。在大规模增值税留抵退税过程中，税务部门坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，坚持与财政、人行、公安等部门倾力合作，确保分厘资金稳稳落袋。
退到账上的资金，企业都用来做了什么？
税务部门组织开展的企业抽样调查显示，企业留抵退税资金主要用于扩大生产、技术研发、支付薪酬等方面。中央财经大学财政税务学院党委书记、教授樊勇表示，增值税留抵退税有力缓解企业资金流压力，让受到疫情冲击的市场主体缓过劲、转起来了。

——“减”轻前行负担
退税，让企业资金从“纸上”落到“账上”，激发新的活力。减税，则为企业爬坡过坎时卸下包袱，加快跑的速度。
今年以来，中小微企业设备器具所得税税前扣除、增值税小规模纳税人免征增值税、小微企业“六税两费”减免、小微企业减免企业所得税等政策陆续出台，让不少企业的缴税金额明显减少。
风雨之中，每个市场主体都在中国经济这艘大船的庇护下前行。
针对受疫情影响较大的行业，税收不断传递着政策温度。今年以来，包括航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税、公共交通运输服务收入免征增值税、快递收派服务收入免征增值税等政策，及时为困难行业“雪中送炭”。
这一年，减税阳光还照在了与百姓密切相关的衣食住行上。
个人换购住房符合条件可享受个人所得税退税优惠、对养老托育服务业实施“六税两费”减免、开通个人养老金账户可享受相应的个人所得税优惠、设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除
在实现“老有所养、幼有所育、住有所居”的美丽生活图景中，在满足人民群众对美好生活的向往中，税收用自身的“减法”为人们的幸福做着“加法”。

——“缓口气”再“加把劲”
今年以来，缓缴税费政策相继出台。制造业中小微企业延缓缴纳部分税费，阶段性缓缴企业基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费，阶段性缓缴职工基本医疗保险费，并对制造业中小微企业、个体工商户缓缴的所得税等“五税两费”在缓缴期届满后继续延长4个月。
“退”“减”“缓”，让机器动起来，让车间响起来，也让中国经济平稳运转起来——“稳”字当头，是税收发挥职能作用的准则。
增值税发票数据显示，随着系列税费支持政策迅速落地，第二季度全国企业销售收入同比增长1.1%，扭转了前期下滑局面，第三季度以来同比增长3.4%，呈现回稳向好势头。

“新”能动力 加速前“进”
党的二十大报告强调，创新是第一动力。只有实施创新驱动战略，才能开辟发展新领域、新赛道，确保中国经济大船行稳致远。
上半年，提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例至100%，下半年，企业创新收获的税收红包则更多。
9月7日召开的国务院常务会议明确，在今年第四季度实施三项支持企业创新的阶段性减税政策，激励企业增加投入提升创新能力。随后，财政部、税务总局、科技部等部门对上述优惠事项进行明确。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，研发费用加计扣除等组合式税费支持政策有助于激励企业在科技研发方面增加投入，这不但有助于企业自身的经营情况改善实现产业升级，从中长期发展而言，也是综合国力提升、经济产生增量的关键。
税收数据显示，截至11月10日，高技术行业和高新技术企业退税4056亿元，销售收入同比增长7.2%。
在国内疫情反弹、工业生产循环受到冲击的背景下，高技术产业仍有较为亮眼的表现。前11个月，高技术产业投资同比增长19.9%，高技术制造业增加值同比增长8%，装备制造业增加值同比增长6.2%。

“扩”大内需 驶入新水域
在部署明年经济工作时，中央经济工作会议明确，首要一点便是着力扩大国内需求，要把恢复和扩大消费摆在优先位置。
消费是推动经济高质量发展的持久动力，是畅通国内大循环的关键环节和重要引擎，是满足人民对美好生活需要的重要内容。作为拉动经济增长的“三驾马车”之一，扩大内需向来是中国经济发展的重要着力点。
事实上，促进扩大内需，税收一直在发力。在“买买买”的背后，就有更多来自税收的推动。
买汽车，有了新的税收优惠。
买部分乘用车，可以减征车购税。今年实施的阶段性减征部分乘用车车辆购置税政策，精准将受益范围锁定在小排量、经济型、占比大的乘用车。
买新能源汽车，则能享受车购税免征政策。今年9月，这项始于2014年的优惠政策第三次延续。专家表示，新能源汽车免征车购税政策又一次延期，稳定了社会预期、提振了市场信心，对推进我国交通能源战略转型、促进我国汽车行业高质量发展具有重要意义。
今年10月底，全球最大的免税商城海口国际免税城开业。随之，海南启动离岛免税促消费活动。
海南离岛免税政策始于2014年，去年海南离岛免税店年销售额突破600亿元。目前，全国已有24个省份实施了离境退税政策，其中北京离境退税商店已超过800家。几年来，离境退税政策覆盖范围不断扩大，“即买即退”等便利措施逐步落实，有效促进了免税业发展。
一年来，税务与商务等部门陆续出台多项政策，支持相关消费产业发展。在促进餐饮业恢复发展方面，税务部门落实各项助企纾困政策；在促进绿色智能家电消费方面，税务部门全面落实增值税留抵退税政策，切实减轻家电流通企业资金压力
党的二十大报告指出，着力扩大内需，增强消费对经济发展的基础性作用和投资对优化供给结构的关键作用。
在新时期，扩大内需有着高质量发展、供给侧改革等背景下的新使命。这当中，税收又当如何发力？
《扩大内需战略规划纲要（2022—2035年）》中，不乏税收的身影：促进免税业健康有序发展，优化促进外贸发展的财税政策，健全直接税体系，完善综合与分类相结合的个人所得税制度等内容，为税收促进扩大内需指明方向。
扩大内需，增加居民可支配收入，完善收入分配格局是基础。近两年来，个人所得税制度不断完善，为完善收入分配格局、扩大内需刺激消费奠定基础。
今天的中国，拥有全球最完备的产业体系、最大的消费市场，以及2.2亿人的人才资源总量。中央经济工作会议作出“明年经济运行有望总体回升”的战略判断，国家税务总局党委书记、局长王军在接受采访时表示，明年经济发展的目标是科学的、积极的、稳妥的，税务部门将抓紧研究明年支持经济社会发展的税费政策，延期优化、完善改革、精准发力，把好钢用在刀刃上。相信在包括税收在内的多项政策作用下，中国经济定能勇开“顶风船”，无惧“回头浪”。（记者 何乐）

企业财税管理的重要性是什么？

加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。

加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。

加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。

加强企业税务管理有助于降低企业涉税风险。企业涉税风险主要有税款负担风险、税收违法风险、信誉与政策损失风险。这些风险的发生,不仅导致企业税收成本的增加,更重要的是威胁着企业的声誉和生存发展。通过企业税务管理,对涉税业务所涉及的各种税务问题和后果进行谋划、分析、评估、处理等组织及协调,能够有效降低企业涉税风险。二、我国企业税务管理现状。

上半年中国市场主体总量超1.6亿户，这代表了什么？此数据有何意义？

这个数据意味着我们的市场主体的数量在变得越来越多，同时也意味着新冠疫情之后的体现出了复苏的态势。

从某种程度上来说，当新冠疫情比较严重的时候，全国上下的市场主体的数量变得越来越少，很多中小型企业也会因为疫情的问题而破产倒闭。在此之后，因为很多城市已经有了丰富的疫情防控经验，相关城市的新冠疫情已经被彻底隔绝，所以各行各业的经济开始逐渐恢复，我们的市场主体的总量也变得越来越多。

这个数据代表我们的经济体现出了复苏的态势。

你可以尝试这样理解：我们国内的市场主体的总量可以大致体现出经济的整体发展情况，当经济发展情况非常好的时候，我们的市场主体的数量就会变得越来越多。相反，在新冠已经比较严重的时候，很多市场主体会因为新冠疫情的问题而破产倒闭。因为我们的市场主体的总量已经呈现出了同比增长4%以上的态势，这个情况意味着很多中小型企业在逐渐复苏。

这个数据可以体现出我们的经济发展情况。

虽然市场主体的总量并非意味着真正在经营的市场主体的数量，但这个数据依然可以反映出我们的经济发展情况。特别是在我们申请注册市场主体的难度进一步降低的时候，很多个体户会通过申请市场主体的方式经营相应的业务，我们的经济发展也会随着经营方式的改变迸发出更强的活力。

最后，我个人觉得大家需要尽可能多去关注市场主体运营的总量，而不是市场主体的总量，毕竟很多中小型企业本身处在暂停经营的状态，市场主体的总量更新的速度也没有那么快，所以这个数据可能会存在一定的失真。

我国提高小规模纳税人增值税起，这对中小企业意味着什么？

这将缓解中小企业的税负压力，也有望为中小企业的发展提供助力。根据最新公布的纳税政策，我国小规模纳税起征点从原来的月收入10万，拉升到月收入15万，而且对于小微企业在一百万以下的税务，可以再行减免。国家增加增值税起征点，也是在疫情冲击的背景之下，希望可以减轻中小企业的负担，为小微企业的经营负担给予缓解。

而事实上，从去年开始，国家就不断对中小企业给予各种政策扶持，首先就是银行业的大规模让利，这让不少在银行有贷款的企业获得债务压力的减缓，然后是金融上的扶持，国家对各地的中小城镇银行给予了各种优惠政策，并且补充其资本金，希望让其更好的完成对当地中小企业的贷款服务。而且去年全年，国内多城市都出现了大规模的税务减免政策，中小企业是这些政策扶持的核心。

而今年的财税有望延续去年的态势，中小企业也有望得到进一步的扶持，而且退税政策也会越来越普遍，无论是企业还是个人的退税，都将更加便利。而从去年的数据来看，政府对中小企业的税务减免超过了上千亿，不少中小企业也有望在这次扶持之下，度过难关。

参考资料：

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

100万以下应税额，之前的所得税税率是5%，现在再减半就是2.5%了，从5万变2.5万了。