初创企业缴纳增值税的注意事项是什么？

【线上代理记账】答疑解惑，新办企业的涉税问题有哪些?

新办企业如雨后春笋般冒出，但它们在税务问题上可能存在不少盲区。曼德企服整理了新办企业五道常遇涉税题，一起来看看。
一、新办企业纳税人是否要登记为一般纳税人?
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。
新办企业纳税人符合一般纳税人条件的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格登记，未申请办理一般纳税人登记手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)。
注：1、一般纳税人标准
(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，或以其为主兼营货物批发或者零售的纳税人(适用50%的标准)，年应税销售额在50万元以上;
(2)从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以上。
(3)应税服务年销售额标准为500万元。
2、年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应税增值税销售额，包括减免税销售额以及按规定允许从销售额中差额扣除的部分。
二、新企业是否需要去主管税务机关进行税务登记?
深圳市自2015年10月1日起，统一实行“五证合一、一照一码”登记模式，新办企业统一向市场监管部门递交一套申请资料，填写一份表格，办理完成“五证合一、一照一码”登记审批后，企业直接向市场监管部门领取载有统一社会信用代码的营业执照，无需再次进行税务登记，不再领取税务登记证。
三、新办企业如何进行发票领购?
需要领购发票的新办企业纳税人，应当携带载有统一社会信用代码的营业执照、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发放《发票领购簿》。
发票领购时，企业需向主管税务机关报送《发票领购簿》、载有统一社会信用代码的营业执照和经办人身份证明。企业需领购增值税发票或机动车销售统一发票时，除报送上述资料外，还需提供金税盘、税控盘、报税盘。
四、新办企业有哪些特殊的税收优惠?
企业初创期，除了普惠式的税收优惠，重点行业的小微企业购置固定资产，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业(高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等)还能享受特殊的税收优惠。同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，帮助企业聚集资金。
五、新办企业什么时候进行首次纳税申报?
自2015年10月1日起，对2015年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项。纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务，则不需要办理零申报。
若纳税人发生以下事项时，应该办理首次纳税申报：
1、领用(代开)发票;
2、办理增值税一般纳税人资格登记;
3、核准增值税、消费税汇总申报纳税;
4、核定个体工商户(含个人独资企业)定额;
5、列入专业市场委托代征。
除上述业务外，如纳税人实际已经从事生产经营，发生纳税申报义务，也应申报纳税。
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你的企业是如何缴纳增值税？教你全面认知增值税及相关税收优惠！

0 前言自2016年“金税三期”实施 ，无论是大型企业还是中小微型企业对于自身财税的合规性的重视程度也越来越高，金税三期将地方税收监管和总局的税收监管平台统一，而且即将到来的“金税四期”将进一步加强监管，对于违法违规行为的惩治力度加大，因此无 论是从主观性和客观被动性的角度来说，税务合规性是企业正常生产经营的必要条件。
税务筹划是指在合法合规的基础下，运用各类税法和地方法规政策等，通过改变经营模式、股权架构、人事布局、企业区域等等要素来优化企业资源配置，享受国家的财政政策，实现企业税负降低的一种方式。
税务筹划有利于提高企业盈利水平、增加企业竞争力，同时有利于提高纳税人的法治观念、纳税意识。但税务筹划的合规性是前提，节税次之!
接下来我们简单聊一下增值税的计税方式和相关优惠政策!
1 增值税增值税(Value Added Tax)是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税的计税方法简单点说就是:根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额。
即增值税=销项税额-进项税额
但中国存在大量中小微企业，而增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人和小规模纳税人划分的客观依据是连续12个月的销售额500万的标准，主观依据是企业根据自身经营需求自主选择纳税人类型。
一般纳税人增值税的计税方法按照常规方式进行计税，而小规模纳税人则按照销售额进行固定税率的简易征收。一般纳税人一般按照月底进行增值税申报，小规模纳税人除特殊要求外都按照季度进行申报税。
2 增值税优惠政策2.1 2022年两会最新优惠政策2022年政府工作报告指出，小规模纳税人实行阶段性免征政策，开具的普通增值税发票全部实行免税政策，政策实行至2022.12.31，之前的按照1%免征的增值税，如果需要开具增值税专用发票按照3%征收率收取。
对于增值税一般纳税人，对于存在存量留抵税的企业(2019.3.31为存量留抵税)可以一次性退还留抵税。对于增量留抵税可以在次月申请退还。从政府工作报告中可以看出，对于小规模纳税人全面免征了增值税;对于一般纳税人企业留底退税政策给予了极大的支持，缓解了企业的资金压力。
但值得注意的是，小规模纳税人征收率调整为3%，也就是说如果需要代开增值税专用发票，需要按照3%征收率缴纳增值税。
2.2 四大服务行业的加计抵减政策根据2019年财税39号以及87号文件，针对四大服务行业:邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务等四大服务行业增值税一般纳税人在当期可抵扣进项税额基础上分别再加计10%、15%(生活服务行业)抵减应纳税额。
判定是否符合加计抵减政策，是根据企业上一年度的属于四大服务行业的销售收入占比总销售收入是否大于50%作为标准。
加计抵减也就是说，在符合条件的企业，假设当期取得了服务性进项发票累计6万元，则按照10%加计后可以按照7.2万元进行进项税额扣除。
2.3 软件企业即征即退政策根据国务院印发的《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》，相关的税收优惠政策整理如下:
在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即:自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共同确定。对软件企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术(含软件)及配套件、备件，除列入《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的外，均可免征关税和进口环节增值税。软件企业人员薪酬和培训费用可按实际发生额在企业所得税税前列支。《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品(软件产品需取得著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》)，按17%(现为13%)税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受前述增值税即征即退政策。对于一般软件企业，我们能享受到到增值税即征即退政策以及所得税的“两免三减半”的优惠政策。这两项也是软件企业的普惠性的最优惠的税收政策。
软件企业的的优惠政策从2011年开始逐渐发展，目前对于有自主知识产权的企业是一项极大的税费优惠政策，有条件的企业应该及时享受，增加企业的竞争力!
3 总结企业应根据不同的产业政策、财税优惠政策以及不同地区的政策差异政策来享受相关优惠;小规模纳税人的优惠政策是国家一直在推行的小微企业福利政策之一;软件企业虽然对企业的业务有一定要求，但是可以通过良好的业务涉及来享受国家对于软件企业的扶持，不仅可以享受增值税即征即退政策，同样可以享受所得是的“三免两减半”优惠政策;企业应根据自身的不同情况，同时享受不同的优惠政策，降低企业税负，真真实实增加企业利润和股东的收益，而且不是账面上的财富!

新注册公司的税务会遇到哪些问题

新公司要知道的税务问题？欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，根据相关法律规定新公司注册完成后，要在30天内完成税务登记，并在每月15号前进行税务审核，缴纳税务，否则将影响公司正常经营，接下来小编整理了新公司创业者需要知道的6个记账报税税务问题 一、延期申报税务和逾期申报税务 延期申报税务经税务机关批转，才可延期申报，是合法行为。是指纳税人、扣缴义务人因不可抗力因素不能按期办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，可以延期办理 逾期申报税务：公司法规定，企业应在每月15号前进行税务审核，缴纳税务，超过则算逾期，逾期超过一月，需要补齐罚款，并缴纳，未缴纳则被加入税务黑名单中，是不合法行为。严重者吊销营业执照。因此企业要按时进行税务申报 二、频繁变动税务负责人 频繁变更办税人员可能会造成进项税的认证、抵扣因交接失误或新办税员不了解政策规定，造成逾期未抵扣。如果您选择进行财务代理，不仅避免了这些问题，还能为您节省不少的人员开支费用。因此，公司办税人员尽量不要频繁更换，这样在专管员那还能混个脸熟，不仅能方便办事，也能避免因人员变更引起的重大涉税事物 三、发票丢失要罚款 丢失发票要罚款。因此发票要妥善管理，即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联，也有5年的保存期，需要妥善保管，否则要被处以最高3万元罚款。如果不慎将发票丢失，也应在第一时间报告税务部门并登报声明作废，以争取从轻处罚 四、丢失账簿要罚款 税务稽查人员会不定期去企业查账，仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款，同时有可能核定其应纳税额。因此，老板应妥善处理与会计人员关系，保存好原始记账凭证 五、假,发票属违法，达到一定标准要坐牢 企业就利用这些假,发票逃税，一旦被税务机关发现，就不仅仅是补税、处罚那么简单，达到一定持有数量或开票金额，要被移送公安机关追究刑事责任，因此莫存侥幸，伸手必被抓 没有利润收入也要按时申报税务 有的老板认为公司有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了，其实不然。对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款，还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1万元以下的罚款 六、企业规模虽然小也能申请“一般人” 企业税种可分为小规模纳税人和一般纳税人，一般纳税人需开专票，可以进行发票抵扣税额，按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票

初创公司如何避税？

一、政策上的优惠：1、法定税率优惠： 高新技术企业，减按15%征收企业所得税（原税率是25%，一下子少了10%）；2、经认定的软件企业：企业所得税三免两减半政策（这个也很可观）；3、经认定的软件企业：增值税即征即退政策。 二、每年企业所得税汇算清缴，业务招待费、职工教育经费、福利费、工会经费、广告费。都有扣除比例上限（可以扣的费用多，利润就少，缴税就少，所以国家给你设一个费用扣除的上限）。研究开发费用可以按150%扣除（鼓励研发投入）。 三、通过转让定价，将利润从高税率的公司转移至低税率公司。 四、充分利用国际税收协定：比如一笔钱（利润）从A国直接汇到。中国大陆，会被征收很高的股息、但假如有一

新注册公司后到底有哪些涉税事项要办

1、税务登记 现在都“三证合一”、“五证合一”了，所以税务登记资料会直接从工商传递给国税，分别到国税局网站和地税局网站进行登录。 2、银行账号及核算软件备案 你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。 请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。 签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证。 3、申请一般纳税人 新成立的公司都是小规模纳税人，不少公司因为无法提供17个税点的增值税专用发票，要根据公司的实际情况和